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Glossário de declaração do fluxo de caixa

Adapted from content excerpted from the American Express® OPEN Small Business Network


Use este glossário para se familiarizar com todos os elementos possíveis da demonstração do fluxo de caixa.

Vendas à vista RendimentoRendimento de vendas pagas à vista
Contas a receber Receita da recolha de contas a receber
Outros rendimentos Receita dos investimentos e liquidação dos activos
Total rendas Caixa mais vendas à vista mais contas a receber mais outras rendas
Material (mercadoria) A matéria- prima usada no fabrico de um produto ou saída de caixa para comprar mercadorias ou o suplemento usado no desempenho de um serviço
Mão-de-obra directa O custo da mão-de-obra necessária no fabrico de um produto ou entrega de um serviço
Despesas indirectas Despesas fixas e variáveis necessárias para o fabrico do produto ou operação do serviço
Marketing/vendas Salários, comissões e outros custos directos associados aos departamentos de marketing e vendas
P&D Mão-de-obra necessária para apoiar na Pesquisa e desenvolvimento
Geral e gestão Mão-de-obra necessária para apoiar nas funções gerais de gestão
Impostos Impostos, excepto impostos da folha de salários
Capital Capital necessário na obtenção de equipamento
Pagamentos bancários Total dos pagamentos necessários para reduzir dívidas a longo prazo
Total de despesas A soma dos materiais, mão-de-obra directa, despesas previstas, marketing, vendas, G&A, impostos, capital e pagamentos de empréstimos
Fluxo de caixa Diferença entre a receita total e as despesas totais
Fluxo de caixa cumulativo Diferença entre fluxo de caixa actual e fluxo de caixa do período anterior

Para Caixa de ferramentas financeiras

Perguntas frequentes   Elementos introdutórios   Descrição do negócio O mercado
Desenvolvimento & produção Vendas & marketing Gestão Financeiro

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